遺産相続・遺産分割 2018.01.18

相続財産調査の方法と注意点

相続開始後は、早急に相続財産調査を行って相続財産を確定し、相続手続きにとりかかる必要があります。ここでは相続財産調査の方法や注意点について説明します。

記事ライター:ゆらこ行政書士

相続財産調査とは

・相続財産調査は相続財産を確定する作業

相続が発生したとき、相続手続きを行う前提としてまず行わなければならないのが、相続人調査と相続財産調査です。

相続人調査とは、相続人を確定する作業です。被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本(除籍・原戸籍謄本含む)を集め、そこから相続人に該当する人を探していくことで、相続人を確定することができます。

相続財産調査とは、相続財産を確定する作業になります。相続財産としてどのようなものがあるのかを正確に把握しなければ、遺産分割をすることができません。遺産分割をして個々の財産を相続する人を決めなければ相続手続きも進まないことになりますから、相続財産調査は相続開始後に、まずはやらなければならない作業といえます。

・相続財産調査の期限

相続財産調査には、いつまでにしなければならないという期限はありません。しかし、相続財産を確定しなければ後の相続手続きができませんから、相続財産調査は相続開始後できるだけ早い時期に行う必要があります。

なお、被相続人に借金などの負債がある場合、負債もマイナスの財産として相続の対象となります。相続人は相続放棄や限定承認の手続きを行うことで借金の負担を逃れることができますが、これらの手続きには相続開始を知った時から3ヶ月以内という期限が設けられています。相続放棄等の検討のためにも、相続財産調査はできるだけスピーディーに行わなければなりません。

また、相続財産の額が基礎控除額(3000万円+600万円×法定相続人の数)を超える場合には、相続開始から10ヶ月以内に相続税の申告をする義務が生じます。相続税の課税対象となるケースでは、10ヶ月以内に相続財産を確定させなければ相続税の申告ができません。相続開始から10ヶ月の期間はあっという間ですから、油断しないように、早めに相続財産調査にとりかかることが大切です。

 

相続財産調査の方法

・被相続人の自宅を調べる

相続財産調査では、被相続人の自宅を調べることが重要です。自宅を探せば、被相続人がどのような財産を持っていたのかを知る手がかりが見つかります。

預貯金については、通帳やカードのほか、ATMの利用明細や郵送で届く領収証などから存在がわかることがあります。預貯金口座がある金融機関や支店がわかれば、残高証明書を発行してもらうことで、相続開始時点の残高がわかります。また、借金がある場合には毎月口座から返済額が引き落としされていることがありますから、これについてもチェックしておいた方がよいでしょう。

被相続人の自宅に届く郵便物からは、その他に、株式や生命保険などについてもわかることがあります。不動産がある場合には毎年固定資産税の納税通知書が届きますから、これで確認できることもあります。

・役所で調べる

被相続人が不動産を持っているけれど、どこにあるのか正確な場所がわからないという場合、不動産があると思われる場所の市区町村役場(※東京23区内の場合には都税事務所)で固定資産課税台帳(名寄帳)の写しの交付請求をすることで、場所等を特定できる場合があります。名寄帳とはその役所にある所有者ごとの不動産の一覧表になります。

・法務局で調べる

被相続人所有の不動産がわかれば、法務局で登記事項証明書を取得して、その不動産の権利関係がどうなっているかを確認します。たとえば、不動産に設定されている抵当権から借金についてわかることがありますから、登記事項証明書もしっかりチェックしましょう。

・信用情報機関で調べる

被相続人の借金の有無は、信用情報機関の登録情報を調べることでもわかります。信用情報機関には個人の信用情報(ローン・クレジット等の契約内容、返済状況、利用残高などの情報)が登録されており、本人が亡くなっている場合には相続人が情報の開示請求をすることができます。

信用情報機関には、株式会社日本信用情報機構(JICC)、株式会社シー・アイ・シー(CIC)、全国銀行個人信用情報センターの3社があります。信用情報の開示請求の方法は、各社のホームページで確認できます。

 

相続財産調査の注意点

相続財産調査は地道な作業で、手間がかかります。面倒だからと相続財産を大まかにしか把握できていないまま相続手続きをしてしまえば、後で新たな相続財産が見つかり、手続きのやり直しが必要になってしまうことがあります。

相続財産調査は、行政書士、司法書士、弁護士などの専門家に依頼するのがおすすめです。相続手続きを専門家に依頼すれば、相続人調査や相続財産調査から任せることができます。調査にかかる手間をなくし、スピーディーかつ確実に相続手続きを進めることが可能になります。

関連記事

遺産相続・遺産分割

遺産相続争いの種、特別受益と遺留分のトラブル

特別受益の持ち戻しとは? そもそも特別受益とは、被相続人から生前に受けていた贈与のことをいいます。 遺産相続が発生した際、相続人間の不公平感を無くすために被相続人から生前に受けていた贈与分を相続財産に ...

2020/06/25

遺産相続・遺産分割

遺産相続の際に取得する戸籍謄本について徹底解説

なぜ戸籍謄本が必要になるのか 遺産相続した財産の名義を変更するためには、必ず添付書類として被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本や除籍謄本など一式が必要になります。これは、被相続人を中心に誰が相続人なの ...

2020/06/23

遺産相続・遺産分割

遺産相続で絶対に言ってはいけない禁句とは?

遺産相続は言葉が大切 遺産相続をトラブルに発展させないためには、発する言葉にも注意をする必要があります。 例えば相続人が配偶者と子供という組み合わせであれば、そこまで気を使う必要はないかもしれませんが ...

2020/06/02

遺産相続・遺産分割

相続とは何か

相続とは? 相続とは、亡くなった人の財産を相続人が引き継ぎ、財産を次世代へ受け継いでいくことです。現金や預貯金、土地や建物などの不動産といったプラスの財産は勿論ですが、借金やローンなどのマイナスの財産 ...

2017/10/02

遺産相続・遺産分割

生命保険は相続対策になる?

生命保険で相続対策となる仕組み 生命保険がなぜ相続対策になるのかということですが、まず生命保険の支払いを相続財産、つまり被相続人が支払うことにより相続財産を減らすことができます。 相続財産が減るという ...

2017/10/02

遺産相続・遺産分割

遺産分割に大きく影響する寄与分とは?

被相続人に貢献した人は、「寄与分」という取り分がある?! 遺産分割協議による話し合いにおいては、様々な主張が繰り広げられますが、もめているケースで多いのが、被相続人に対する貢献度にみあった財産を相続さ ...

2017/10/02

Copyright© 相続メディア nexy , 2020 AllRights Reserved.